Kunnanhallitus / Kommunstyrelsen
Esityslista 31.03.2025/Asianro 5

Kunnanhallitus / Kommunstyrelsen 31.03.2025     

177/02.06.01.03/2024  

Valmistelija / Beredare: talousjohtaja / ekonomidirektör Tuula Ahvonen, tuula.ahvonen(at)sipoo.fi

Kuntalain 112 § ja 113 §:n mukaan kunnan on laadittava tilikaudelta tilinpäätös, johon sisältyvät tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus.

Tilinpäätösasiakirjoissa noudatetaan Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antamaa yleisohjetta. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätöksen laatii kunnanhallitus ja se on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Tilinpäätöksen tulee antaa oikea ja riittävä kuva kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta olennaisuusperiaatteen mukaisesti. Kuntalain 114 §:n mukaisesti kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös.

Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Tilinpäätös on allekirjoituksen jälkeen luovutettava tilintarkastajien tarkastettavaksi. Valtuuston on käsitteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Kuntalain 115 §:n mukaan toimintakertomus jakautuu toiminnan ja talouden kokonaistarkasteluun ja talousarvion toteutumisvertailuun.

Kokonaistarkastelussa esitetään olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa sekä tilikauden tuloksen muodostuminen, toiminnan rahoitus, rahoitusasema ja siinä tapahtuneet muutokset.

Toteutumisvertailuissa annetaan selvitys valtuuston asettamien tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta.

Toimintakertomuksessa kunnanhallituksen on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Kunnan (kunta ja Sipoon Vesi) toimintakate kasvoi vuoden 2023 tilinpäätöksen 64,7 M€:sta 69,9 M€:oon vuonna 2024. Vuoden 2024 tilinpäätöksen käyttötalouden (kunta ilman Sipoon Vettä) toimintakate alitti muutetun talousarvion 0,6 M€:lla.

Toimintakulut alittuivat 2,5 M€ ja toimintatuotot alittuivat 1,9 M€. 

Kunnanhallituksen toimintakate toteutui -3,7 M€,  Konsernipalveluiden 1,0

M€, Arki ja vapaa-aika-toimialan 0,7 M€, Varhaiskasvatuksen 0 M€, Koulutuksen 1,0 M€ ja Yhdyskunta ja ympäristö-toimialan 1,5 M€ budjetoituun verrattuna.

Kunnan verorahoitus yhteensä toteutui 0,6 M€ budjetoitua pienempänä. Verotuloja kertyi 60,6 M€ ja valtionosuuksia 22,1 M€.

Pysyvien vastaavien myyntivoitot (maanmyynti) olivat yhteensä 1,8 M€ vuonna 2024. 

Tilikauden 2024 vuosikate (ml. Sipoon Vesi) oli 11,2 M€  ja tilikauden tulos poistojen ja arvonalentumisten jälkeen 0,5 M€. Poistoero- ja varausten muutoskirjausten jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostui 2,2 M€.

Vuosikate kattoi suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset, joten kunnan talous oli tasapainossa vuonna 2024. Suunnitelman mukaiset poistot olivat 10,2 M€ ja alaskirjaukset 0,5 M€.

Kunnan velkamäärä kasvoi hieman vuoden 2024 aikana ja lainamäärä vuoden lopussa oli 112,5 M€, mikä on 11,2 M€ enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Asukaskohtainen lainamäärä oli vuoden lopussa 4 930 euroa (4484 euroa/2023).

Investoinnit

Konsernin tilikauden ylijäämä oli 0,4 M€. Konsernilainat olivat 134 M€, 5046 euroa per asukas (4607 euroa/2023).

Tietotilinpäätös on koontiraportti, joka syntyy sisäisen tarkastelun tuloksena ja auttaa hahmottamaan kuvaa tietojen käsittelemisen nykytilasta sekä arvioi tietosuojan ja tietoturvan toteutumista. Raportti sisältää tietosuojaan ja tietoturvaan liittyviä kehittämistarpeita ja -toimenpiteitä. Tietotilinpäätöksen tarkoituksena on antaa kokonaiskuva kunnan tiedon, tietoturvallisuuden ja tietosuojan hallinnan tilasta. Sitä voi pitää niin johdon työvälineenä kuin myös osana EU:n yleisen tietosuoja-asetuksen osoitusvelvollisuuden täyttämistä. Osoitusvelvollisuus tarkoittaa lakien, hyvän tietojenkäsittelytavan ja hyvän tiedonhallintatavan noudattamista. Tietotilinpäätöksen tavoitteena on lisätä avoimuutta ja luottamusta siihen, että organisaatiossa noudatetaan organisaation luomia tietoturva- ja tietosuojaperiaatteita ja käsitellään henkilötietoja niiden mukaisesti. Hyvin hoidetulla tietosuojatyöllä vaikutetaan organisaation tehokkuuteen ja kilpailukykyyn. Tietotilinpäätös on tarkoitettu kunnan sisäiseen käyttöön johtamisen raportiksi sekä sidosryhmille tietojen käsittelyn kuvaukseksi. Se toimii myös suunnittelun ja toiminnan ohjauksen sekä raportoinnin ja johtamisen tukena. Tietotilinpäätös on liitteenä 2.

Esittelijä / Föredragande Kunnanjohtaja / Kommundirektör Grannas Mikael

Ehdotus / Förslag Kunnanhallitus
- allekirjoittaa vuoden 2024 tilinpäätöksen ja jättää tilinpäätöksen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja
- saattaa tilinpäätöksen edelleen valtuuston käsiteltäväksi.

Kunnan tilikauden 2024 tulos on 466 534,69 euroa.

Kunnanhallitus ehdottaa tilikauden 2024 tuloksen käsittelystä seuraavaa:
- kirjataan poistoeron lisäykseksi 0 euroa,
- kirjataan poistoeron vähennykseksi 1 781 481,75 euroa,
- kirjataan varausten vähennykseksi 0 euroa ja
- kirjataan tilikauden ylijäämä 2 248 016,44 euroa kunnan taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämätilille.

Kunnanhallitus valtuuttaa talousjohtajan tekemään tarpeelliset teknisluonteiset korjaukset kirjoitusvirheiden ja vastaavien osalta.

Kunnanhallitus merkitsee tietotilinpäätöksen tiedoksi ja esittää sen valtuustolle tiedoksimerkittäväksi.

Kommunstyrelsen
- undertecknar bokslutet för år 2024 och överlämnar det till revisorerna för granskning och                 
- lämnar bokslutet för vidare behandling i fullmäktige.  

Räkenskapsårets 2024 resultat är 466 534,69 euro.  

Kommunstyrelsen föreslår följande gällande behandlingen av resultatet för
räkenskapsperioden 2024: 
- 0 euro tas upp som ökning av avskrivningsdifferensen, 
- 1 781 481,75 euro tas upp som minskning av avskrivningsdifferensen, 
- 0 euro tas upp som minskning av reserver och
- räkenskapsperiodens överskott 2 248 016,44 euro tas upp som eget kapital i kommunens balansräkning på föregående räkenskapsperioders överskotts-/underskottskonto.

Kommunstyrelsen befullmäktigar ekonomidirektören att göra nödvändiga tekniska korrigeringar beträffande skrivfel och motsvarande.

Kommunstyrelsen antecknar databokslutet för kännedom och föreslår att fullmäktige antecknar det för kännedom.

Käsittely / Behandling  

Päätös / Beslut  

Liitteet / Bilagor